Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Билет приобретен онлайн или по смс

Система распространения билетов продумана так, чтобы минимизировать возможность появления в продаже поддельных купонов. Разветвленная сеть стационарных пунктов и продажи онлайн позволяют организаторам полностью контролировать процесс. Одним из способов получения квитков является их покупка в официальном приложении, на сайте компании или через код в смс.

Приз до 100 тысяч рублей

Сложность процедуры вывода зависит от размера выигрыша. Наиболее простой алгоритм получения вознаграждений до 100 тысяч рублей:

  1. Создать личный кабинет и авторизоваться в нем.
  2. Открыть информацию о билете.
  3. Заказать вывод средств на кошелек.
  4. Через несколько секунд получить заявленную сумму на баланс личного счета.

В случае, когда сумма не превышает 5 тысяч рублей, получить выигрыш по билету можно в ППС букмекерской конторы «Балтбет». Приз до 100 тысяч рублей можно обналичить в отделениях «Балт-Лото». Чтобы заказать средства, в пункте выдачи необходимо предоставить паспорт гражданина РФ или вид на жительство в стране, код билета, точную информацию о выигрышном купоне.

Смотреть результаты розыгрыша

Приз от 100 тысяч рублей

Крупные призы, эквивалент которых равен или превышает 100 тысяч рублей, не могут быть получены в личном кабинете. В этом случае пользователь создает заявку на безналичный перевод на свой банковский счет. Если сумма не превышает 300 тысяч рублей, то запрос на вывод может быть отправлен в одно из стационарных отделений «Столото». Перед тем, как вывести деньги таким способом, проверьте лимиты в выбранном наземном пункте.

По предварительному созвону можно оформить заявку на вывод суммы до 180 тысяч рублей в головном лотерейном центре «Столото». Более крупные призы выдаются только после проведения экспертизы билета на подлинность.

Приз от 1 миллиона рублей

Если перед вами встала необходимость вывода крупной суммы, то поздравляем. Миллионерами в «Столото» становятся единицы, но чудеса иногда случаются. Запрос на перевод будет одобрен только после экспертизы лотерейного билета. Выплаты больших выигрышей производятся только в головном офисе компании. Предварительно клиент должен позвонить ответственному сотруднику. Суммы до 10 миллионов рублей могут быть выплачены наличными деньгами, а для более крупных выигрышей возможен только безналичный перевод. Во время визита в офис необходимо предъявить удостоверяющий личность документ.

Налог на выигрыш в германии

Налогообложение игорного дела отличается в разных государствах (как процентные ставки, так и их направленность).В таких странах, как Англия, Испания, Чехия, Словакия, Дания и Бельгия облагается налогом лишь валовой доход БК.А в нашей стране платится 13 процентов от чистого выигрыша посетителя.

Системы налогообложения имеют свои положительные и отрицательные стороны, их особенности такие, что подходят именно этим государствам. В некоторых из них происходят изменения в игорном законодательстве. Позже мы увидим, как они повлияют на рынок.Давайте рассмотрим налоговые ставки на выигрыши в некоторых государствах Европы.

Выплата призов

Выигрыши (в США) не обязательно выплачиваются единовременно , вопреки ожиданиям многих участников лотереи. В некоторых странах, в основном в США, победитель может выбрать между аннуитетным платежом и единовременным платежом. Единовременный платеж ( наличные или единовременная выплата ) представляет собой «меньшую» сумму, чем объявленный (аннуитетный) джекпот, даже до применения каких-либо удержаний, которым подлежит приз. Хотя удержания различаются в зависимости от юрисдикции и способа инвестирования выигрыша, предполагается, что победитель, который выберет единовременную сумму, рассчитывает получить13рекламируемого джекпота в конце налогового года. Таким образом, победитель джекпота в размере 100000000 долларов США, который выберет наличные, может рассчитывать на чистую сумму в размере 33 333 333,33 доллара США после подачи налоговых документов за год, в котором был выигран джекпот.

Аннуитеты лотереи часто составляют от 20 до 30 лет. Некоторые лотереи в США, особенно те, которые предлагают «пожизненный» приз, не предлагают вариант единовременной выплаты. По мнению некоторых экспертов, лучше выбрать аннуитет, чем единовременную выплату, особенно тем, у кого нет опыта инвестирования.

В некоторых онлайн-лотереях ежегодные выплаты составляют всего 25000 долларов, а в последнем году выплачивается разовый платеж . Этот тип рассрочки платежа часто осуществляется путем инвестирования в ценные бумаги, обеспеченные государством. Онлайн-лотереи платят победителям через свою страховку . Однако многие победители выбирают единовременную выплату, поскольку считают, что они могут получить более высокую норму прибыли на свои инвестиции в другом месте.

В некоторых странах выигрыши в лотерею не облагаются подоходным налогом с населения , поэтому при выборе способа оплаты не следует учитывать налоговые последствия. Во Франции, Канаде, Австралии, Германии, Ирландии, Италии, Новой Зеландии, Финляндии и Великобритании все призы немедленно выплачиваются единовременно и не облагаются налогом победителю. В Лихтенштейне все выигрыши не облагаются налогом, и победитель может выбрать получение единовременной суммы или аннуитета в отношении призов джекпота.

В США федеральные суды постоянно утверждали, что единовременные выплаты, полученные от третьих сторон в обмен на права на лотерейные аннуитеты, не являются капитальными активами для целей налогообложения. Скорее, единовременная сумма подлежит обычному налогообложению подоходного налога.

Некоторые люди нанимают третье лицо, чтобы обналичить лотерейный билет. Это можно сделать, чтобы избежать уплаты подоходного налога, скрыть выигрыш от алиментов или отмывания денег, полученных от незаконной деятельности; некоторые юрисдикции расследуют слишком частые «выигрыши» и могут заморозить платежи, чтобы предотвратить эти злоупотребления.

В юрисдикциях, где требуется публичное раскрытие информации для победителей, чтобы претендовать на свои призы, некоторые победители могут нанять поверенного, чтобы создать для них слепой траст, чтобы они могли потребовать свой приз и остаться анонимными. Это сделано для того, чтобы победители могли избежать мошенничества, ревности и других недостатков, которые могут возникнуть при выигрыше джекпота в лотерее.

дальнейшее чтение

  • История английских лотерей, Джон Эштон, Лондон: Leadenhall Press, 1893
  • Колесо фортуны, написанное Джоном Сэмюэлем Эзеллом, издательство Harvard University Press , 1960.
  • Лотереи и тотализаторы, 1932, Юэн Л’Эстрейндж
  • Энциклопедия лотереи, 1986 Рон Шелли (Нью-Йоркская публичная библиотека)
  • Букмекер судьбы: как лотерея изменила мир, Гэри Хикс, History Press, 2009
  • Лау, Кристоф; Крамер, Людвиг (2005), Die Relativitätstheorie des Glücks. Über das Leben von Lottomillionären (The Relativity of Luck: About the Life of Lottery Millionaires) (на немецком языке), Herbolzheim: Centaurus, ISBN 978-3-8255-0605-6

Как заплатить налог 13% с онлайн-покера

Уплата налога состоит из трех этапов: заполнения декларации 3-НДФЛ, отправки декларации и оплаты.

Если у вас есть доход от покера в 2019 году, то подавать заявлению нужно до 30 апреля 2020 года, а оплатить его следует до 15 июля 2020 года.

Заполнение 3-НДФЛ

Для каждого года форма декларации может меняться. Используйте актуальную форму декларации для текущего года.

Есть несколько вариантов создания декларации:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ и заполнить его вручную;
  2. Установить специальную программу;
  3. Через личный кабинет для налогоплательщика.

Для заполнения первых страниц декларации подойдет общая информация по заполнению. Для игроков в покер тут нет особенностей.

Заполнение «Титульной страницы»

Как лотереи облагаются налогом в россии и сшаЗаполнение «Раздела 1»

Как лотереи облагаются налогом в россии и сшаСамое интересное начинается в приложениях при перечислении доходов и сумм налогов. 

Приложение 1 используется для указания доходов от источников в РФ.

А приложение 2 нужно для указания доходов от источников вне РФ. Если вы получаете выводы с покерных румов напрямую или через платежные системы, например Skrill, то вам понадобится приложение 2.

Для каждого прихода кешаута из рума или платежной системы на карту банка РФ нужно заполнить отдельный лист «Приложение 2». Сколько раз приходили деньги на карту, столько и будет этих листов.

Пример заполнения приложения 2

Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Расшифровка заполняемых полей:

  • ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика;
  • 020 — вместо указания источника выплаты дохода, можно указать вид совершенной операции. Например: «Выигрыш в азартные игры», «Выигрыш в казино Боргата в Атлантик-Сити»;
  • 030 — Код валюты берется из списка общероссийского классификатора валют. Для доллара это 840;
  • 031 — Код вида доходов заполняется из списка доходов полученных из источников за пределами РФ. Это другой список нежели тот, что с кодами доходов, полученных с территории РФ;
  • 040 — Указываем дату получения перевода на банковскую карту;
  • 050 — Указываем код валюты, который был у Банка России на дату, которую указали в 040;
  • 060 — Сумма полученного перевода на карту в иностранной валюте;
  • 070 — Результат умножения полученной суммы в иностранной валюте на курс Банка России. То, что указали в 060 умножаем на то, что указали в 050:12 051,36 x 64,61 = 778 638,46;
  • 120 — Считаем 13% от суммы, указанной в 070. Результат округляем до целого числа. Сумму менее 50 копеек отбрасываем, а 50 копеек и более округляем до полного рубля:778 638,46 x 0,13 = 101 222,99 = 101 223.

Подача декларации

Декларация подается в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Самый простой способ — это подать по почте ценным письмом с описью вложения. Дата подачи декларации — это дата отправки письма.

Вы также можете подать декларацию в электронном виде.

Уплата налога

Оплатить можно по-разному:

  1. Через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. При помощи специального сервиса;
  3. В банке по бумажному платежному поручению. Для этого вам потребуется и заполнить его от руки.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно  рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2019 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2019 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Особенности лотерей в Испании

Правила испанских лотерей сильно отличаются от российских и других иностранных розыгрышей. В большинстве игр есть 10 % шанс вернуть стоимость билета, а розыгрыши вроде Nacionale и Navidad и вовсе не похожи на классические лотереи.

Что характерно для испанских лотерей:

#1. Очень большие джекпоты

Разыгрывать в качестве джекпота несколько миллионов евро — норма. Например, в BonoLoto минимальный размер составляет 400 000 евро, а в El Gordo de la Primitiva это уже 5 000 000 евро. А если джекпот не разыгран, он увеличивается и переносится на следующий розыгрыш. Потому в испанских лотереях часто можно встретить главный приз в 100 000 000 евро и выше.

#2. Повышенные шансы на выигрыш

Вероятность сорвать куш в Русском Лото – 1:8 000 000. В испанских лотереях с такой вероятностью можно выиграть в десятки раз больше, угадав все номера. А еще почти везде есть возможность получить обратно всю стоимость билета. Этот бонус игрок получает, если на розыгрыше вытаскивают бонусный номер Reintegro, напечатанный на его билете. Reintegro выбирают из диапазона 0–9, поэтому шанс вернуть цену билета — целых 10 %.

#3. Постоянные розыгрыши

Розыгрыши крупных лотерей проводятся практически ежедневно. В первые шесть дней недели можно следить за розыгрышами La primitiva, BonoLoto, El Gordo de la primitiva, Quintuple Plus, Lototurf. Регулярно проходят розыгрыши международных лотерей EuroJackpot и EuroMillions. Раз в месяц по воскресеньям испанцев ждет Loteria Nacional — гослотерея, в которой выигрывает каждый третий билет.

#4. Низкая цена

Лотерейные билеты стоят очень дешево — от 50 центов до 1,5 евро. У столото билеты стоят столько же, но в испанских играх можно выиграть в разы больше.

Налоги с штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши могут также облагаться местными налогами

Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Подоходный налог в штате Юрисдикция
Нет налога на выигрыш в штате Калифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг
2.9% Северная Дакота
0.03 Нью-Джерси
3.07% Пенсильвания
3.4% Индиана
3.75% Иллинойс
0.04 Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4.25% Мичиган
0.05 Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Небраска
5.75% Северная Каролина
5.99% Род-Айленд
0.06 Джорджия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6.5% Западная Виргиния
6.6% Делавэр
6.9% Монтана
6.99% Коннектикут
0.07 Арканзас, Южная Каролина
7.25% Миннесота
7.4% Айдахо
7.75% Висконсин
0.08 Орегон
8.5% Вашингтон
8.75% Мэриленд
8.82% Нью-Йорк

Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Налогообложение лотерейных выигрышей

Купить лотерейный билет и сорвать джекпот — мечта многих людей. Однако они забывают о налогообложении на выигрыши. В России все лотереи разделены на две категории: основанные на риске и стимулирующие (рекламные). Какой критерий лежит в основании этих двух типов?

В 2018 году установленные ставки на налоги от выигрышей в лотереи таковы: в рискованную — 13% (обычный налог на прибыль), а в стимулирующую (рекламную) — 35% от суммы выигрыша. Отличается и порядок выплаты НДФЛ на разные типы розыгрышей. Если взять обычный розыгрыш, то налоги от выигрышей в лотереи счастливчик должен сам задекларировать до 30 апреля и обозначить суммы призовых начислений. После чего оплатить НДФЛ до 15 июля того года, который следует за годом выигрыша.

Так, если победа состоялась в 2018 году, то платить в казну нужно до средины лета 2018-го. За прошлый год россияне уже расплатились с государством. Если лотерея была стимулирующей, то ее организатор должен автоматически вычесть налог из выигрыша и оплатить его. Победитель на руки должен получить деньги за вычетом НДФЛ.

Суммы налога рассчитать легко, если выигрыши предоставлены в денежном выражении. Что делать, если призы были материальными, но в виде предметов роскоши? Как определяются в 2018 году размер налогов с выигрышей в России, к примеру, с выигрыша автомобиля или квартиры? Тогда процедура немного усложняется.

Организатор, продавший или выдавший лотерейный билет, должен сообщить выигравшему стоимость приза официальным уведомлением. Сколько он стоит, также может определить и независимый оценщик. К оценке автомобиля, квартиры или другого подарка нужно обращаться, если организатор лотереи не дал вам информации о цене или эти данные кажутся вам завышенными.

Далее процедура стандартная. Приз декларируется, указывается его стоимость, от нее платится необходимая доля процентов (13% или 35%)

Маленький бонус состоит в том, что выигрыш до 4 тысяч рублей — неважно, в какую лотерею, — налогом облагаться не будет

Общие сведения о лотереях США

В США лотерея – не просто популярная возможность «пощекотать» себе нервы и устроить адреналиновую встряску, это настоящая национальная идея. Ежегодно находятся счастливчики, угадывающие 3 или 5 выпадающих случайных чисел, которые в одночасье становятся мультимиллионерами.

Лотерея США бывает двух типов:

  • Межгосударственные. В розыгрышах участвует большое количество штатов. Любой американец может купить билет и шанс на выигрыш. Из этой категории наиболее известными являются Мегамиллионс (Megamillions) и Пауэрбол (Powerball)
  • Региональные – лотереи штатов. Наиболее известны в последнее время стали Super Lotto Plus, которая проходит в Калифорнии, Superlotto в штате Флорида, Mega Buks штата Орегон

Также США имеют беспрецедентную по своей сути лотерею, позволяющую жителю другой страны получить в качестве выигрыша американское гражданство. Ежегодно проходит розыгрыш, после которого победители получают green card. Грин карта – это вид на жительство, позволяющий жить и работать в Америке. Для того, чтобы поучаствовать в лотерее, необходимо:

  • Заполнить свою анкету на официальном сайте осенью
  • Весной проверить результат по индивидуальному номеру
  • Победители собирают нужные документы и проходят собеседование в визовом центре
  • В случае одобрения им дается полгода на то, чтобы переехать в страну

Статистика говорит о том, что на этапе собеседования отсеивается почти 50% соискателей, однако даже несмотря на это ежегодно по выигрышным номерам в Америку въезжают до 50 тысяч человек.

Лотерея американская, в отличие от некоторых других стран, в случае выигрыша всегда предполагает уплату налога. Его размер разнится в зависимости от штата и устанавливается законодательством, тогда как, например, в Европе большинство стран не имеют такой статьи налогообложения.

Также в США действует специфическая система выдачи выигрыша, большие суммы можно получить двумя способами:

  • Определенную сумму сразу за вычетом налогового процента (он отличается в зависимости от штата и может быть довольно большим, достигая 50-70% от размера выигрыша)
  • Весь выигрыш равными частями на протяжении некоторого количества лет (чаще всего от 26 до 30)

Советы и нюансы

К моменту проведения очередного розыгрыша популярных тиражных лотерей в США выстраиваются очереди из желающих купить билет, а жители других стран активно ищут способ купить американские онлайн лотереи. С последним связано огромное количество мифов и заблуждений.

Давайте развеем основные из них:

  1. Туристам нельзя играть в американские лотереи. Как мы уже успели разобраться, это не так. Нерезиденты США могут спокойно принимать участие в лотереях. Нужно только найти способ приобрести лотерейный билет.
  2. Правила игры для граждан Америки и жителей других стран одинаковые. Если обобщить, то да, но некоторые отличия все же есть. Например, можно приобрести лотерейный билет у официальных риэлторов в США или удаленно, но для того, чтобы получить выигрыш, нужно, чтобы билет не покидал территорию Штатов.
  3. Выигрыши победителей из других стран не облагаются налогом. Это не соответствует действительности. Победитель из любой страны обязан будет уплатить налог за выигрыш, установленный американским законодательством.
  4. Налог за выигрыш нужно будет заплатить дважды — в Америке и на родине. Нет, между большинством стран заключено соглашение о недопустимости двойного налогообложения.

Правда, принимая участия в американской лотереи, нужно сразу морально подготовиться к тому, что вы не сможете забрать весь выигрыш. Оплатить налог за выигрыш придется, причем если углубится в тему, то сделать это можно двумя способами:

  1. На территории Америки. Согласно американскому законодательству все выигрыши облагаются налогом в 30% + в некоторых случаях нужно будет дополнительно уплатить налог, установленный в штате, где был куплен лотерейный билет.
  2. На родине. В большинстве случаев это более экономично выгодный вариант, ведь в странах СНГ налог на выигрыш значительно ниже. В России он, например, составляет всего 16%, а в Украине начиная с 2016 года — 18%.

Практически в любой американской лотереи получить главный приз можно двумя способами:

  1. Победитель может забрать выигрыш одним чеком, но при этом часть суммы (обычно 30% + налоги) будет удержана организаторами.
  2. Забрать выигрыш путем аннуитета — ежегодными выплатами в течение 26 лет.

Учтите, что на то, чтобы предъявить свое желание забрать выигрыш определенным способом, дается всего два месяца. Если в течение этого времени вы не дадите ответ, то организаторы лотереи в способе получения лотереи автоматически пропишут аннуитет.

Кроме того, есть и определенные временные рамки для обращения за выигрышем. Так, если посчастливилось сорвать джекпот, то за ним рекомендуется обратиться в течение 6 месяцев, а за более мелкими призами можно прийти в течение года. Прежде чем выплатить выигрыш, организатор сначала проверит подлинность билета и его соответствие выигрышу, на что может уйти некоторое время. Личное присутствие — обязательное условие для получения выигрыша.

GG World Lottery

Налог на игорный бизнес в США

В стране не предусмотрена единая ставка налога на игорный бизнес – тарифы устанавливает каждый штат индивидуально. На федеральном уровне действует налог на выигрыши в размере до 35% от суммы. Вдобавок к федеральному тарифу в каждом штате установлена своя ставка. В Нью-Джерси она самая высокая – 10,8%. Налог распространяется на любые выигрыши, включая лотереи. Иностранцы, выигравшие в лотерею или казино, обязаны заплатить 30% в казну США.

В знаменитом Лас-Вегасе, штат Невада, игорным бизнесом занимаются владельцы трех типов лицензий, позволяющих:

  • устанавливать игровые автоматы в чужих помещениях (барах, ресторанах) по специальной лицензии;
  • открывать собственный игровой зал, в котором не более 15 автоматов, по ограниченной лицензии;
  • размещать в помещении игровые столы и автоматы либо только автоматы по неограниченной лицензии.

Кроме оператора казино, лицензированию подлежат все профильные специалисты, работающие в заведении – крупье, дилеры, менеджеры. Не нуждаются в разрешении официанты, бармены, уборщики, горничные, прочие.В последнем случае процедура получения разрешения затруднена: штат создает комиссию, расследующую целесообразность открытия бизнеса и расчетные доходы бюджета в ближайшие несколько лет в виде налоговых поступлений.

  • от одного до пяти слотов – $81 за каждый;
  • за шесть – по $91 за каждый и далее по нарастающей;
  • за восемь – по $103,5;
  • за десять – по $110;
  • за пятнадцать – по $121.

Обладатели неограниченных лицензий платят налог казино, исчисляемый из валового дохода по прогрессивной шкале, сбора на зрелища, а также годовой и ежеквартальный сбор от каждого установленного стола и автомата. Тарифы здесь выше, чем у владельцев ограниченных лицензий. Например, если в заведении 10 автоматов, то придется выложить $750 ежеквартально за каждый и $6 тыс. ежегодно.

Ставка налога на игорный бизнес, исчисляемая из валового дохода игорного заведения, растет вместе с увеличением суммы:

  • при доходе до $50 тыс. тариф 3,5%;
  • до $84 тыс. – 4,5%;
  • свыше $134 тыс. – 6,75%.

Помимо профильных налогов, операторы платят федеральные и местные сборы. После отмены запрета на азартные игры другие штаты принимают местные законы, устанавливающие игорный налог для гемблинга и беттинга.

Оцените статью